Альтернативные инвестиции: насколько выгоднее банковских вкладов, если посчитать налоги
Стремительную популярность в России приобретают индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Все больше россиян стремятся вкладывать в них свои денежные средства. Расчет — получить больше дохода, чем по депозиту. Зачастую такие продукты предлагают сами банки. Но насколько они выгоднее? Какие здесь есть нюансы и в чем подвох? Разберем на примерах и посчитаем.
В чем интерес? Размер депозитов зависит от ключевой ставки ЦБ России, а она относительно небольшая (например, на 22 марта 2021 года — 4,5%). В сентябре Банк России повысил ключевую ставку до 6,75%. В итоге максимальная процентная ставка по депозитам в двух ведущих банках сейчас — 6,25 и 6,5% годовых. Не всех такие ставки устраивают. Поэтому физические лица стараются вложить средства и в другие финансовые инструменты, чтобы получить больший доход.
Чем привлекает ИИС? Если физическое лицо откроет на год вклад в банке на 400 тыс. руб., например, под 6,25% без капитализации процентов, то доход от вложенных средств за год составит 21 тыс. руб. Открывая индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и внося денежные средства, физлицо получает налоговый вычет по НДФЛ в размере 13%.
Предположим, в начале 2018 года вы открыли ИИС, но деньги на счет вложили только в последний день года (31 декабря) в размере 400 тыс. руб. (максимальная сумма за налоговый период). Сразу же после новогодних праздников в 2019 году вы подали декларацию 3-НДФЛ за 2018 год о налоговом вычете 400 тыс. руб. и получили через 1–2 месяца инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в размере 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. × 13%).
В 2019 году до 31 декабря вы второй раз вносите на ИИС 400 тыс. руб. Сразу же после новогодних праздников в 2020 году вы подаете декларацию 3-НДФЛ за 2019 год о налоговом вычете 400 тыс. руб. и получаете через 1–2 месяца инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в размере 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. × 13%).
Затем третий раз вносите на ИИС 400 тыс. руб. На следующий день после внесения денежных средств закрываете ИИС (он рассчитан на три года) и получаете вложенный 1,2 млн руб. (400 тыс. руб. × 3). В 2021 году вы также подаете очередную декларацию 3-НДФЛ за прошлый год и получаете очередной налоговый вычет в размере 52 тыс. руб.
Таким образом на вложенный капитал в размере 1,2 млн руб. вы получаете доход (в виде налоговых вычетов) в размере 156 тыс. руб. Сколько при этом находились деньги на счете? В 2018 году — 1 день, в 2019-м — 365 дней, в 2020 году — 15 дней. В общей сложности — чуть больше года.
В чем выгода банка? Понятно, что 13% нам вернет бюджет, а не банк. Банк вложил наши средства в другие инвестиционные проекты согласно договору с физлицом, и они работают в российской экономике. Для получения вычета налогоплательщики подают в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Единственный недостаток в том, что вложенные на ИИС деньги не обеспечены страховой суммой. Если у банка отзовут лицензию, то деньги с ИИС могут не вернуть, поэтому здесь присутствует риск вложенных средств. Но в любом случае таких доходов от вложенных средств на банковские депозиты физлица не получат.
Насколько ИИС популярны? Проанализируем, какое количество налогоплательщиков открыли ИИС, внесли на них свои денежные средства (по данным ФНС России) и получили инвестиционные налоговые вычеты в 2015–2019 годах.
Инвестиционные налоговые вычеты получают те физические лица, которые работают и перечисляют НДФЛ в размере 13% в бюджет с зарплаты и иных источников дохода.
В 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличилось количество налогоплательщиков, заявивших инвестиционный налоговый вычет — рост составил 85 718 единиц (207,2%), а по сравнению с 2015 годом количество налогоплательщиков, заявивших инвестиционный налоговый вычет, увеличилось на 157 024 единицы (1912%).
Поэтому в 2019 году по сравнению с 2018 годом инвестиционные налоговые вычеты увеличились почти вдвое — на 24 560 млн руб. (196,9%), а по сравнению с 2015 годом — на 47 381 млн руб. (1972%). За 2020 год информации по инвестиционным вычетам налоговой службой не предоставлено.
Галина Семенова, доцент кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ имени Г.В. Плеханова, специально для ИА Откровенно RU (Балтийский репортёр), Калининград.
